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問題已解決
老師，請問一下公司的小車已經(jīng)折舊完了，最近在二手市場賣出去了，怎么做分錄？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
09/11 10:16
84784973 
09/11 10:18
沒留殘值，直接全部折舊完了
家權(quán)老師 
09/11 10:19
沒有殘值就刪除第一個分錄的清理科目
84784973
09/11 10:20
就是從變賣開票那里開始，是吧？我可以直接借銀行存款，貸：營業(yè)外收入，應(yīng)交稅費嗎？
家權(quán)老師
09/11 10:21
可以那樣做的，沒問題的
84784973
09/11 10:27
我看單位開的是數(shù)電紙質(zhì)二手車統(tǒng)一發(fā)票，只有金額沒有稅額，總共賣出去42000元，申報的時候金額是報的41791.04元，稅額報的是208.96元
家權(quán)老師
09/11 10:30
自行按適用稅率就行了哈
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