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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：我上月暫估 借：工程施工—分包 貸：應(yīng)付賬款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工—分包 這個(gè)月沖回的，怎么做分錄呢？
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你好！你做同樣的分錄，金額寫(xiě)負(fù)數(shù)就可以了
09/10 18:47
84784983 
09/11 11:24
老師：我上月做的
借：工程施工—分包? 200萬(wàn)
? ? ? 貸：應(yīng)付賬款 200萬(wàn)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200萬(wàn)
? ? ?貸：工程施工200萬(wàn)。
如果這個(gè)月寫(xiě)負(fù)數(shù)，就是這兩筆分錄都寫(xiě)負(fù)數(shù)嗎？
84784983
09/11 11:26
上個(gè)月工程施工結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，工程施工抵銷了。這個(gè)月是不是這樣寫(xiě)分錄
借：應(yīng)付賬款
? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
宋生老師 
09/11 11:29
你好！是的。2筆都做負(fù)數(shù)
是要沖減成本
84784983
09/11 11:44
老師：是兩筆都做負(fù)數(shù)，還是只做：
借：應(yīng)付賬款
? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
因?yàn)樯显碌膬晒P分錄工程施工一借一貸已經(jīng)抵銷了。
宋生老師
09/11 11:47
你好，你的工程施工本身也是暫估的，所以也需要沖減了
84784983
09/11 14:38
老師：就這樣2筆都做負(fù)數(shù)沖減嗎？
84784983
09/11 14:39
我總覺(jué)得上月暫估的兩筆分錄工程施工這塊相互已經(jīng)抵消了
宋生老師
09/11 14:40
你好！是的，這2筆都紅沖
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