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問題已解決
3月購買材料發(fā)票已入賬，已結(jié)轉(zhuǎn)材料成本，進項稅額已抵扣，本月這個發(fā)票方有問題，要我進項稅額轉(zhuǎn)出，如何做分錄入賬？謝謝老師！
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借：主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
09/10 15:19
84785031 
09/10 15:31
謝謝老師！
家權(quán)老師 
09/10 15:34
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
84785031
09/10 16:27
老師給我說的科目是不是有誤？我在應(yīng)該把當時結(jié)轉(zhuǎn)的成本和進項稅額都需要轉(zhuǎn)出來呀？借方：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
應(yīng)交稅費~進項稅額轉(zhuǎn)出（紅字）
貸方：應(yīng)付賬款
接下來再做一筆：
借方：應(yīng)交稅費~進項稅額轉(zhuǎn)出（藍字）
貸方：應(yīng)交稅費~增值稅未見稅金
84785031
09/10 16:28
你幫我看看這樣分錄對嗎？上面給我說的只把進項稅額計入貸方，還需要轉(zhuǎn)出來吧？
家權(quán)老師
09/10 16:29
那個成本是真實發(fā)生的，不需要轉(zhuǎn)出的，只調(diào)整稅金部分
84785031
09/10 16:30
當時的成本和稅額都要結(jié)轉(zhuǎn)出來。你寫的分錄成本和稅額金額是不一樣的??？
家權(quán)老師
09/10 16:32
真實發(fā)生的成本，你不做成本做啥呢？會計做賬是按業(yè)務(wù)做賬，只是稅務(wù)申報做納稅調(diào)增
84785031
09/10 16:33
還有當時交的附加稅費也應(yīng)該轉(zhuǎn)出來吧
家權(quán)老師
09/10 16:38
不用的，沒有更正當時申報增值稅
84785031
09/10 16:38
因為對方公司票有問題了，現(xiàn)在需要退回重新給我開票，這樣我只轉(zhuǎn)出進項稅額，成本不轉(zhuǎn)出不是重復(fù)成本了嗎
家權(quán)老師
09/10 16:40
重新開票就是這樣處理，更簡單
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
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