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問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)公司預(yù)交增值稅申報(bào)完以后，增值稅申報(bào)那里也需要申報(bào)嗎
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預(yù)交增值稅后，還需按實(shí)際業(yè)務(wù)完成情況在最終的增值稅申報(bào)表上進(jìn)行申報(bào)。確保所有交易都準(zhǔn)確記錄。
2024 09/10 12:13
84784964 
2024 09/10 12:16
我們是房地產(chǎn)公司，項(xiàng)目還沒(méi)完工，因此只能預(yù)交增值稅，本月還有抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我是不是根據(jù)預(yù)收賬款申報(bào)預(yù)繳增值稅，然后增值稅申報(bào)表0申報(bào)增值稅，填抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以嗎
小智老師 
2024 09/10 12:20
對(duì)，你們可以先根據(jù)預(yù)收款項(xiàng)計(jì)算預(yù)繳增值稅，單獨(dú)申報(bào)預(yù)繳部分。之后，在正式增值稅申報(bào)時(shí)，將預(yù)繳的稅額抵減，同時(shí)申報(bào)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣操作符合規(guī)定。
84784964
2024 09/10 12:22
那現(xiàn)在不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
84784964
2024 09/10 12:23
等收入確認(rèn)條件滿足了再抵扣以前沒(méi)有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
小智老師
2024 09/10 12:24
確實(shí)，不能立即抵扣全部進(jìn)項(xiàng)稅額。需要等到項(xiàng)目完工并確認(rèn)收入時(shí)，才能將未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。在此之前，需先預(yù)繳增值稅，待條件成熟再調(diào)整賬目。
小智老師
2024 09/10 12:26
理解正確。在項(xiàng)目未完工前，無(wú)法立即抵扣全部進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)先預(yù)繳增值稅，待項(xiàng)目完工確認(rèn)收入時(shí)，再補(bǔ)回未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。保持賬務(wù)清晰，確保遵循稅法規(guī)定。
84784964
2024 09/10 12:48
好的，謝謝，老師，房地產(chǎn)公司什么時(shí)候確認(rèn)收入，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收還是辦理完不動(dòng)產(chǎn)證及開(kāi)發(fā)票
小智老師
2024 09/10 12:51
房地產(chǎn)公司通常在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并完成不動(dòng)產(chǎn)證辦理后，以及開(kāi)具銷售發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入。這是依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定的收入確認(rèn)原則。
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