00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，建筑行業(yè)，一般納稅人，有一個(gè)項(xiàng)目6月暫估10萬費(fèi)用，7月和8月開進(jìn)來發(fā)票8萬，還有2萬，沒有費(fèi)用發(fā)票了，現(xiàn)在把這個(gè)暫估的2萬沖掉，借，合同履約成本，負(fù)2萬，貸，應(yīng)付賬款，負(fù)2萬，前面暫估的費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，那現(xiàn)在再做，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)2萬，貸，合同履約成本，負(fù)2萬，這樣做，對(duì)嗎，或者是正確做法是怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這樣做基本正確。先沖銷未開票部分的暫估成本，再將已結(jié)轉(zhuǎn)至成本的暫估成本轉(zhuǎn)回。具體操作如下：
1. 沖銷未開票暫估成本：
借：合同履約成本 -2萬
貸：應(yīng)付賬款 -2萬
2. 將已結(jié)轉(zhuǎn)的成本轉(zhuǎn)回：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -2萬
貸：合同履約成本 -2萬
這樣處理，確保了會(huì)計(jì)記錄與實(shí)際業(yè)務(wù)的一致性，符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
09/10 11:37
閱讀 59
描述你的問題，直接向老師提問
10619
意見反饋
