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老師，請(qǐng)問(wèn)分公司注銷(xiāo)了，總公司賬面應(yīng)收分公司的款，怎么做賬

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：09/10 10:40
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
合并報(bào)表及確認(rèn)虧損：總公司按合并報(bào)表的方式，以其凈資產(chǎn)（虧損額）與總公司賬面的撥款相抵并確認(rèn)虧損。具體會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)付款 貸：未分配利潤(rùn)（如果是累計(jì)盈利，則是借方；如果是累計(jì)虧損，則是貸方） 貸：應(yīng)收賬款 往來(lái)賬目處理：分公司與總公司之間的往來(lái)賬目應(yīng)當(dāng)核對(duì)一致，相互抵消結(jié)零。例如，分公司在注銷(xiāo)前需要先抵銷(xiāo)與總公司往來(lái)： 借：其他應(yīng)付款 貸：其他應(yīng)收款 之后，把賬目結(jié)平： 借：其他應(yīng)付款 貸：貨幣資金 貸：未分配利潤(rùn)
09/10 10:43
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