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問題已解決
小規(guī)模納稅人第一季度超30萬，交了增值稅，第二季度客戶要求作廢第一季度的錯誤發(fā)票，不需要重開，這樣是不是導(dǎo)致第一季度沒超過30萬多繳納稅款了，第二季度有專票需要繳納增值稅，我就去稅局做了抵減稅款，用第一季度的稅款沖減了第二季度的稅款，這樣操作有問題嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沒有問題的，可以的。
09/09 21:44
84784995 
09/09 21:47
第二季度作廢第一季度的發(fā)票，第二季度需要申請第一季度增值稅退稅，但是稅局不退，我就做了第二季度抵減稅款，我這樣理解對不對老師？
郭老師 
09/09 21:48
是的，對的，可以這么做的。
84784995
09/09 21:58
好的，老師，抵減稅款的會計分錄怎么做
郭老師
09/09 21:59
借，應(yīng)收賬款負數(shù)，
貸，主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負數(shù)
借，應(yīng)收賬款，
貸，主營業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84784995
09/09 22:09
老師，這個操作符合稅法和發(fā)票管理辦法的要求嗎？
郭老師
09/09 23:16
是的對的，符合要求
84784995
09/10 09:21
老師，這個當(dāng)?shù)氐亩惥终f是普票超額交的增值稅有誤退稅不能抵減專票的增值稅
郭老師
09/10 09:25
你好，有無是什么意思？也就是普通發(fā)票不能退稅，是這個意思嗎？
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