問(wèn)題已解決

老師8月銷(xiāo)售了一批商品但是對(duì)應(yīng)發(fā)票未回來(lái) 我月底做成本時(shí)候怎么做賬呀

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：09/07 10:42
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
先暫估入賬，記賬憑證上寫(xiě)明暫估金額和預(yù)計(jì)發(fā)票到時(shí)間，待收到正式發(fā)票調(diào)整賬目。
09/07 10:45
84784999
09/07 10:49
暫估入賬， 　　借：庫(kù)存商品 　　貸：應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付款 商品成本， 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　貸：庫(kù)存商品 下月初，沖回暫估入賬 　　借：庫(kù)存商品（紅字） 　　貸：應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付款（紅字） 　收到發(fā)票后， 　　借：庫(kù)存商品 　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　貸：應(yīng)付帳款等
堂堂老師
09/07 10:52
您的理解正確。具體操作時(shí)，記得根據(jù)實(shí)際成本調(diào)整暫估金額，并確認(rèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣能確保賬目準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)情況。
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