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問題已解決
2021年銷售了商品，可是這個商品的進項發(fā)票2022年的8月份才拿回來，那么2021年暫估這個進項，2022年5月31匯算時調增，那么2022年8月發(fā)票收到后如何做賬？
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你好，2022年8月發(fā)票收到，先沖銷之前暫估入賬，然后根據發(fā)票做相應的購進分錄
2023 05/30 18:03
鄒老師 
2023 05/30 18:04
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
鄒老師
2023 05/30 18:05
你好，2022年8月發(fā)票收到，先沖銷之前暫估入賬，然后根據發(fā)票做相應的購進分錄
已經做了匯算清繳，賬務處理仍然是這樣啊?
鄒老師
2023 05/30 18:07
你好，2022年8月發(fā)票收到，先沖銷之前暫估入賬，然后根據發(fā)票做相應的購進分錄
如果之前結轉的成本金額有錯誤，就需要做相應的調整
鄒老師
2023 05/30 18:09
你好
2022年8月發(fā)票收到，先沖銷之前暫估入賬，然后根據發(fā)票做相應的購進分錄
如果之前結轉的成本金額有錯誤，就需要做相應的調整
（能仔細看一下我回復的內容嗎，不要只顧自己描述，你描述的情況我已經知道了）
鄒老師
2023 05/30 18:15
你好，沒收到發(fā)票的成本調增了應納稅所得額，這部分是不需要特地做分錄的。
鄒老師
2023 05/30 18:42
你好，這部分發(fā)票永遠回不來了，就需要沖銷暫估，然后做無票購進處理。
鄒老師
2023 05/30 18:54
你好，沒收到發(fā)票的成本調增了應納稅所得額，這部分是不需要特地做分錄的。
之后又取得了發(fā)票，就需要先沖銷之前暫估入賬，然后根據發(fā)票做相應的購進分錄啊
鄒老師
2023 05/30 18:57
你好，其實本質是之前的成本，只是取得時間退回了啊?
鄒老師
2023 05/30 19:03
你好
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品
借：庫存商品?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
84785013 
2023 05/30 18:04
2021年暫估后已經結轉至主營業(yè)務成本，本年利潤，在2022年匯算已經調增
84785013
2023 05/30 18:04
見到老師您很高興，您給我之前解答過很多次，你看到你的頭像就很熟悉
84785013
2023 05/30 18:06
我2021年的這個暫估已經最終全部結轉到2021年的本年利潤里了。
84785013
2023 05/30 18:08
老師，2021年 1. 借 庫存商品 貸應付賬款-暫估 2. 借 主營業(yè)務成本 貸 庫存商品 3. 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務成本
84785013
2023 05/30 18:09
那么2022年匯算調增了這部分，如何做分錄？8月份收到后又如何做分錄？
84785013
2023 05/30 18:14
那2022年5月匯算時，沒收到發(fā)票，調增了這部分暫估，賬面不需要調整嗎？
84785013
2023 05/30 18:20
那如果這部分發(fā)票永遠回不來了，匯算了是不是需要調整？ 分錄: 借 應付賬款-暫估 貸 本年利潤 這樣做可以嗎？
84785013
2023 05/30 18:53
按您上面說的，匯算不需要調整，那8月份沖消暫估，再做賬，那這個成本不是成了8月以后得了嗎？
84785013
2023 05/30 18:56
嗯。這個知道了我的意思是8月收到后做購進分錄不是成了2022年以后的成本了嗎？
84785013
2023 05/30 19:01
老師，你能不能給我寫一個8月的分錄？
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