問題已解決

請問這個為什么一個借記“應交所得稅科目”一個確用借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目怎么區(qū)分呢？已經(jīng)全額確認不能收回的應收款不是可以直接記到到期的嗎？

84785023| 提問時間：09/07 03:04
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好！很高興為您解答，請稍等
09/07 04:07
廖君老師
09/07 04:10
您好，1是確認的收入和成本調(diào)整，沒有稅會差異，用“應交所得稅科目”。2是預計的損失，稅法不認只認確定 的損失，這里是有稅會差異的，所以是“遞延所得稅資產(chǎn)”。區(qū)分就是看稅法認不認我們的這損益記入當期。
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