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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一下老師 本年稅務(wù)稽查 公司又補(bǔ)繳2021年和2022年稅款2萬多元 現(xiàn)在在24年的賬上如何記賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好,是補(bǔ)的什么稅
08/30 15:36
84785033 
08/30 15:37
企業(yè)所得稅還有滯納金
宋生老師 
08/30 15:39
你好！這個(gè)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785033
08/30 15:39
還有增值稅及滯納金
宋生老師
08/30 15:39
你好！增值稅要看原因
84785033
08/30 15:43
借：所得稅費(fèi)用-補(bǔ)繳所得稅
貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用-補(bǔ)繳所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：本年利潤？
宋生老師
08/30 15:43
你好！你都計(jì)入到今年啊。這樣不太規(guī)范
84785033
08/30 15:43
增值稅是有存貨 要注銷 補(bǔ)的增值稅的
宋生老師
08/30 15:44
你好！這個(gè)增值稅就直接做銷售就行
借現(xiàn)金等，貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785033
08/30 15:44
是計(jì)入到今年的 因?yàn)殄X是本年6月份支付的
宋生老師
08/30 15:45
你好!正規(guī)的做法要計(jì)入以前年度損益調(diào)整
84785033
08/30 15:45
之前的21年和22年的賬 不可能反結(jié)帳到22年的呀
宋生老師
08/30 15:45
你好！所以用以前年度損益調(diào)整科目
84785033
08/30 15:48
就是計(jì)入24年的賬上 用 以前年度損益調(diào)整 就可以是吧？
宋生老師
08/30 15:48
你好！是的，就是這個(gè)意思
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