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稅務(wù)稽查補(bǔ)繳2020年增值稅稅款如何做賬
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你好，你補(bǔ)的什么稅？增值稅還是企業(yè)所得稅？
2021 09/10 16:29
84784955 
2021 09/10 16:30
補(bǔ)繳2020年增值稅，老師
耿老師 
2021 09/10 16:33
一、本年度正常的補(bǔ)繳增值稅,會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款等
二、以前年度查賬補(bǔ)交,查補(bǔ)增值稅會(huì)計(jì)分錄:
1、計(jì)提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
84784955
2021 09/10 16:36
老師，啥叫查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
耿老師
2021 09/10 16:40
你好，之前查的進(jìn)項(xiàng)是要對外轉(zhuǎn)出嗎？因?yàn)槭鞘Э匕l(fā)票。
84784955
2021 09/10 16:40
老師。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有? ?以前年度損益科目? 怎么辦
耿老師
2021 09/10 16:40
你好！直接使用未分配利潤。
84784955
2021 09/10 16:41
物流行業(yè)，稅務(wù)局覺得繳稅少了，補(bǔ)繳
84784955
2021 09/10 16:41
利潤分配――未分配利潤科目
84784955
2021 09/10 16:42
是這個(gè)科目嗎？
耿老師
2021 09/10 16:45
你好！是的，直接用這個(gè)科目
84784955
2021 09/10 16:45
謝謝老師
耿老師
2021 09/10 16:45
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
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