問題已解決

老師您好,這個月做工資表時由于醫(yī)保個人計算少了,導(dǎo)致工資多發(fā)了2元,出納已按照錯誤金額發(fā)放工資,怎么做賬

84785025| 提問時間:08/26 21:15
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
?您好,還是按個人少算的入賬,發(fā)放后是? 應(yīng)付職工薪酬 借方余額0 在下月把少扣的加上,2月就平了
08/26 21:19
廖君老師
08/26 21:21
您好,就是我們上月少扣下月多扣,記賬完全根據(jù)表格來,金額才2元,不影響什么
84785025
08/26 21:22
工資怎么做賬
廖君老師
08/26 21:22
您好,全部的分錄 一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。) 1、計提工資 借:××費用(管理/銷售等)-工資 (應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等)-社保和公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(單位) 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款-社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款-社保(個人部分) 貸:銀行存款 3、上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
84785025
08/26 21:23
醫(yī)保是正常繳納的,就是做工資表時醫(yī)保個人一列數(shù)字寫錯,導(dǎo)致工資沒人多發(fā)了2元,醫(yī)保不影響的
84785025
08/26 21:24
只是工資的部分
廖君老師
08/26 21:24
您好,我知道,我們分錄還是根據(jù)錯的表格來,這個其他應(yīng)收款-社保(個人部分)也不影響利潤表,下月多扣回來,這個科目其他應(yīng)收款-社保(個人部分)金額就大,2個月來看就平了
84785025
08/26 21:24
我們的工資也不涉及到個稅
廖君老師
08/26 21:25
您好,也是這樣處理,表格要2個月間調(diào)整,我們的分錄也跟著表格走,這樣簡單
84785025
08/26 21:25
醫(yī)保計提和繳納都是正確的,只有工資錯誤
廖君老師
08/26 21:26
您好,我知道您的意思, 表格要2個月間調(diào)整,我們的分錄也跟著表格走,這樣簡單
84785025
08/26 21:26
工資這個月就按照錯的多發(fā)2元,下個月怎么做分錄平這2
廖君老師
08/26 21:26
您好,表格要2個月間調(diào)整,我們的分錄也跟著表格走,這樣簡單 我們分錄完全按表格來
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