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出納少發(fā)工資200元，實(shí)際發(fā)放的工資 比工資表少著200元，怎么會(huì)計(jì)處理

84784971| 提問時(shí)間：06/04 11:04
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，在貸方 應(yīng)付職工薪酬? 科目掛賬，之后支付了就沒有余額 了?
06/04 11:05
84784971
06/04 11:10
老師，能說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)嗎？在應(yīng)付職工薪酬怎么掛賬
鄒老師
06/04 11:11
你好 比如計(jì)提 1萬(wàn)，發(fā)放了9800，少發(fā)工資200元 計(jì)提分錄的時(shí)候，?應(yīng)付職工薪酬? 貸方 10000 發(fā)放的時(shí)候，?應(yīng)付職工薪酬? 借方? 9800 這樣自然在?貸方 應(yīng)付職工薪酬? 科目掛賬200（不需要特地再做什么調(diào)整的 ）
84784971
06/04 11:16
老師，我這邊是這樣的。實(shí)際發(fā)放工資做的分錄是 借：應(yīng)付職工薪酬10000 貸：銀行存款9800 其他應(yīng)收款（保險(xiǎn)、個(gè)稅、公積金 ） 這樣借貸方向不平
84784971
06/04 11:33
我這邊牽扯不到計(jì)提的事情。出納根據(jù)工資表發(fā)工資，工資表是發(fā)10000，出納銀行支出9800元，少發(fā)了200元；那我借：應(yīng)付職工薪酬10000 貸：銀行存款9800 其他應(yīng)收款（保險(xiǎn)、個(gè)稅、公積金 ） 這樣借貸方向不平
鄒老師
06/04 11:37
你好，出納銀行支出9800元，那應(yīng)付職工薪酬的借方就是9800，而不是10000
84784971
06/04 11:43
附件工資表是應(yīng)發(fā)10000
鄒老師
06/04 11:43
你好，但是實(shí)發(fā)只有9800，而不是1萬(wàn)啊 剩下的200，是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金嗎？?
84784971
06/04 11:44
不是，就是出納輸入銀行系統(tǒng)時(shí)輸錯(cuò)了工資數(shù)，少發(fā)了200元
鄒老師
06/04 11:46
你好，那發(fā)放的分錄就是? 借：?應(yīng)付職工薪酬 9800 貸：銀行存款 9800 貸方不需要寫? 其他應(yīng)收款?
84784971
06/04 11:46
但是我們做賬應(yīng)該根據(jù)工資表上的應(yīng)付數(shù)記賬吧，正常情況下工資表和銀行存款應(yīng)該一致才對(duì)，像我說(shuō)的情況怎么處理
鄒老師
06/04 11:47
你好，那發(fā)放的分錄就是? 借：?應(yīng)付職工薪酬 9800 貸：銀行存款 9800 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，有什么疑問嗎） 正常情況下是一致，但是你少發(fā)放了就會(huì)有200的余額（這個(gè)是正常的）
84784971
06/04 11:48
那做賬用的原始憑證，工資表就不對(duì)了。因?yàn)楣べY表上的應(yīng)發(fā)數(shù)是10000
鄒老師
06/04 11:49
你好 計(jì)提的時(shí)候，附件是工資表，金額是10000 發(fā)放的時(shí)候，附件是銀行回單，金額是9800（還有200沒有發(fā)放，沒有不對(duì)?。?/div>
84784971
06/04 11:50
好吧，我們的不一樣。我們計(jì)提不是根據(jù)工資表（大體估的數(shù)），發(fā)放是工資表+銀行回單
鄒老師
06/04 11:51
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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