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實(shí)務(wù)
問題已解決
分錄 借：管理費(fèi)用-工資薪金 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣個(gè)人所得稅 銀行存款（實(shí)發(fā)） 根據(jù)規(guī)定，個(gè)人部分的社保是不可以進(jìn)管理費(fèi)用的，現(xiàn)在怎么做正確的管理費(fèi)用不含個(gè)人社保和個(gè)稅的分錄
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你好個(gè)人社保時(shí)工資的組成部分，你的分錄時(shí)對的，單位代扣代繳而已
08/23 16:45
84784994 
08/23 16:47
但是個(gè)人這部分相當(dāng)于都進(jìn)到管理費(fèi)用了，集體的時(shí)候管理費(fèi)用的工資是英法工資，就包含了個(gè)人部分的社保和個(gè)稅，現(xiàn)在國家規(guī)定個(gè)人部分是不可以進(jìn)入管理費(fèi)用的
暖暖老師 
08/23 16:48
這里計(jì)提時(shí)沒問題的，個(gè)稅不可以扣除，但是這個(gè)個(gè)稅只時(shí)嗲口
84784994
08/23 16:53
借：管理費(fèi)用-工資 500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資-500， 發(fā)放時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資500 貸：其他應(yīng)收款 -個(gè)人社保 80 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣個(gè)人所得稅 20 銀行存款（實(shí)發(fā)）400，，老師這個(gè)分錄對不對
暖暖老師
08/23 16:53
這個(gè)分錄是對的，沒問題
84784994
08/23 16:54
老師，那我進(jìn)管理費(fèi)用的金額是多少？
暖暖老師
08/23 16:55
500呀，個(gè)稅是工資的組成部分啊，要不然個(gè)人還得單獨(dú)交錢來次啊可以，這里只是代扣
84784994
08/23 16:57
我們問過稅務(wù)局，個(gè)人社保和代扣個(gè)稅是不可以進(jìn)公司的管理費(fèi)用的，稅務(wù)局只認(rèn)400，不認(rèn)500
暖暖老師
08/23 16:57
誰說的，我們一直這樣申報(bào)的！你可以問問一直都這樣做的
84784994
08/23 17:06
稅務(wù)局和審計(jì)單位的，審計(jì)單位讓我們調(diào)增，百度上也這么說的，個(gè)人部分不能進(jìn)管理費(fèi)用
暖暖老師
08/23 17:21
我畢業(yè) 20年做了這么多年第一次聽說
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