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問題已解決
@bamboo老師我們跟個人簽了一份工程，總價款80萬，前期付款20％，封頂付30％，窗戶這些安裝完付47％.質(zhì)保金3％一年付給我們。這賬務(wù)怎么處理呢？
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您好
請問是先收款還是先開發(fā)票
08/22 18:08
84785016 
08/22 18:09
老師您好，我們是先收20％款，不開票，業(yè)主方是個個人，合同和個人簽的。
84785016
08/22 18:10
老師每次我們收到錢應(yīng)該怎么樣做賬
bamboo老師 
08/22 18:11
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
收到款項的時候
84785016
08/22 18:11
我們是一般納稅人，預(yù)收賬款了交增值稅不
bamboo老師
08/22 18:11
后期開具發(fā)票
借 預(yù)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算）
貸 應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
84785016
08/22 18:13
個人不需要發(fā)票，做無票收入可以嗎？我們建4層的酒店，2025年竣工。
bamboo老師
08/22 18:13
個人不需要發(fā)票，做無票收入可以的
分錄一樣的哈
84785016
08/22 18:14
那預(yù)收賬款最后結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？
84785016
08/22 18:16
這好像問錯了老師，預(yù)收也可以用工程結(jié)算是吧
84785016
08/22 18:27
老師我們先預(yù)收，等明年2025年竣工交付使用了再確認(rèn)收入還是？
bamboo老師
08/22 18:40
應(yīng)該按照工程進(jìn)度確認(rèn)收入 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本哈
84785016
08/22 18:46
先收到款1.借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
第二步：異地預(yù)繳增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
進(jìn)度確認(rèn)收入
借：預(yù)收帳款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項稅額
最后結(jié)轉(zhuǎn)成本
這樣做對嗎老師
bamboo老師
08/22 18:47
這樣賬務(wù)處理正確的哈
還有歸集成本的分錄
借 工程施工
貸 銀行存款等
84785016
08/22 18:50
歸集成本的分錄
借：工程施工
貸 銀行存款
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
這個對嗎？
84785016
08/22 18:52
那老師申報個稅的工資可以這樣做嗎？
借 工程施工
貸 應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 工程施工
這樣完整嗎老師
bamboo老師
08/22 19:04
工資有沒有個人所得稅需要繳納
84785016
08/22 19:31
老師我也正疑惑，這部分工資要不要報個稅？如果不報個稅可以嗎？
bamboo老師
08/22 19:46
要稅前扣除 當(dāng)然要申報個人所得稅
84785016
08/22 19:47
那不報個稅直接進(jìn)成本行不？
bamboo老師
08/22 19:48
不報個稅直接進(jìn)成本 不能企業(yè)所得稅前扣除
您要稅前扣除么
84785016
08/22 19:52
要扣除的，那老師對方公司給我們派去的人員報了個稅，發(fā)了工資，我們給他們把發(fā)了的工資轉(zhuǎn)給對方公司，對方公司給我們開票，這種的個稅我們是不是直接做成本，借 工程施工 貸銀行存款 借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工
這樣可以嗎老師
bamboo老師
08/22 19:58
這種可以的 有發(fā)票入賬 不需要計入工資 申報工資薪金個人所得稅
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