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老師,6月份的工資在7月10號發(fā)放,7月底計提7月本身的工資,這樣現(xiàn)在是8月需要申報7月份的個稅,那這個工資申報要填寫的是7月計提的工資數(shù)還是7月發(fā)放到手的6月份的工資數(shù)呢?

84784975| 提問時間:08/16 22:26
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好,工資申報要填寫的是7月計提的工資數(shù),應付工資,不是實發(fā)工資哦
08/16 22:27
84784975
08/16 22:34
那就是8月份申報7月份工資是按計提7月份的工資數(shù)填報,那工資按收付實現(xiàn)制7月份發(fā)到手的是6月份的,這個收付實現(xiàn)制是怎么理解呀?
廖君老師
08/17 02:51
您好,我懂您的意思,有個文說當月實發(fā)工資來申報,咱如果每次都是差2個月來申報也沒有問題的,保正24年計提的工資都在24年所屬期內申報就可以了,因為稅務是要比對我們的工資費用和申報個稅的金額,說得夸張一些,1-11月咱就是不申報,在12月所屬期一次性申報24年都可以的,只是我們每月按計提來申報方便自已核對,
84784975
08/17 06:49
嗯,我看前面會計做的賬,就是6月份的賬不是發(fā)了5月份的的工資嗎,然后她是直接發(fā)放工資,后面直接做計提這樣一借一貸就平了,應付職工薪酬就沒有余生了?,F(xiàn)在7月份我接手,我看到在7月發(fā)放到手6月的工資是10899,然后7月本月的工資按計提是17000,然后在月8月12號申報工資個稅我是按7月的17000申報的,問題的我現(xiàn)在看到發(fā)放的工資10899,也要做發(fā)放工資和計提這筆工資嗎?然后7月本月的工資我也要在月底做計提嗎?還是要怎么調整這筆賬呢?
廖君老師
08/17 08:14
您好,權責發(fā)生制在5月計提工資,6月發(fā)放,要么您跟以前保持一致,每月有一次計提和發(fā)放,咱要改變以前的記賬都在有個交叉月是有2月工資計提的,這是沒有辦法的,新舊計賬有個過度
84784975
08/17 09:45
那我要么按照之前的做法7月份發(fā)放6月份實發(fā)工資10899,計提6月應付工資13899,7月份的就在8月發(fā)放時候再一起計提?要么就在7月發(fā)放6月工資是,計提6月的,月底再計提7月的,這樣到8月份的時候一切都正常來計提了,是這樣嗎?
廖君老師
08/17 09:52
您好,是的,就這2個方法,
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