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請問老師，假如公司和某某共同支付A公司加盟費10000元，每個出5000元，但是A公司給我公司開了10000元的發(fā)票，這個有影響嗎？我公司攤銷加盟費是按照5000元來攤還是10000元？
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你好，這個站在稅務(wù)局的角度就是你們付了1萬
你們按照1萬來攤銷。
08/15 14:42
84785029 
08/15 14:44
如果按照1萬來攤銷的話，我的賬是不平的，因為首先公司先收到合作伙伴5000元，然后再支付A公司1萬元
宋生老師 
08/15 14:47
你好，其實這個5000是你們內(nèi)部的協(xié)議
稅務(wù)局是不管你們內(nèi)部的的。他們只看發(fā)票，銀行支付等
84785029
08/15 14:50
那收到對方5000元貸方掛什么科目才不影響長期待攤費用是1萬元？
宋生老師
08/15 14:50
你好你可以計入營業(yè)外收入或者你進入其他應(yīng)付款也行。
84785029
08/15 14:55
代收到對方5000元：
借：銀行存款 5000
貸：其他應(yīng)付款-A 5000
支付A公司加盟費：
借：長期待攤費用-加盟費 5000
其他應(yīng)付款-A 5000
貸：銀行存款 10000
這樣做，賬才平，所以長期待攤費用是5000元。而不是1萬元，雖然對方給開了1萬元，除非對方別對公給我們公司轉(zhuǎn)那5000元，要不然賬平不了，老師你看是這樣嗎？
宋生老師
08/15 15:01
你好！內(nèi)賬你說的是對的
但是對外的話，稅務(wù)局不一定認可
84785029
08/15 15:12
對外我要怎么做才能讓“長期待攤費用”金額是1萬元，且賬要平，主要是先收到對方一半的同城費，入了其他應(yīng)付款的話，后面要沖呀，沖了之后長期待攤費用就少了一半
宋生老師
08/15 15:15
你好！其實最好就是以后你授權(quán)給她用，然后用這個5000來抵減使用費
84785029
08/15 15:16
收到對方5000元的時候要入什么科目
宋生老師
08/15 15:17
你好！這個你可以計入其他應(yīng)付款
84785029
08/15 15:19
那支付A公司10000元加盟費的時候，長期待攤費用我只能掛5000元了，因為還要把其他應(yīng)付款5000元給沖了
宋生老師
08/15 15:19
你好！不用，你仍然是掛10000了
84785029
08/15 15:21
那其他應(yīng)付款不沖了？
宋生老師
08/15 15:21
你好！你可以參考上面的
最好就是以后你授權(quán)給她用，然后用這個5000來抵減使用費
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