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老師你好,假如我們8月份給A公司轉(zhuǎn)款10000,但是收到的發(fā)票是B公司開了5000,A公司開了5000,現(xiàn)在把這10000都轉(zhuǎn)給A公司了,怎么做帳啊

84784973| 提問時(shí)間:2023 01/17 10:45
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
在財(cái)務(wù)核算上,此類轉(zhuǎn)款屬于收款日記賬的收入類業(yè)務(wù)。要結(jié)轉(zhuǎn)10000元收入,首先把B公司這一半的5000元收入記入收入日記賬,記入的會(huì)計(jì)科目為應(yīng)收賬款。接著把A公司的一半的5000元收入也記入收入日記賬,會(huì)計(jì)科目也同樣為應(yīng)收賬款。最后,在財(cái)務(wù)的總賬科目上,應(yīng)收賬款的凈增加10000元,期末余額更新為新的結(jié)余。 拓展知識(shí):財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中,應(yīng)收賬款是指企業(yè)擁有權(quán)益,但尚未實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收付,由于客戶未能按約定時(shí)間支付款項(xiàng),而由企業(yè)簽訂合同及發(fā)出發(fā)票等書面證明,確認(rèn)其發(fā)生的債權(quán)的一種賬款。期末,企業(yè)的應(yīng)收賬款要經(jīng)過審計(jì),以企業(yè)應(yīng)收帳款的實(shí)際情況來確定其賬款是否真實(shí)、及時(shí)、完整地記載在會(huì)計(jì)賬簿上。
2023 01/17 10:51
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