問(wèn)題已解決

小湯湯老師， 老師，2024年8月發(fā)現(xiàn)2023年漏計(jì)提折舊120, 2023年已經(jīng)按不含該折舊的應(yīng)納稅所得額進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)，稅率25%，并按凈利潤(rùn)的10%提取盈余公積，這個(gè)差錯(cuò)更正會(huì)影響哪些項(xiàng)目及金額多少？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 17:04
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吳衛(wèi)東老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：以前年度損益調(diào)整? 120 ? ? ? 貸：累計(jì)折舊? 120 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 30 ? ? ? ?盈余公積? 9 ? ? ? ?未分配利潤(rùn)? 81 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? 120
08/14 17:40
84784971
08/14 17:49
第二個(gè)分錄確定對(duì)？沒(méi)理解。 都已經(jīng)8月了，23年匯算清繳早完成了，為什么還有借方應(yīng)交稅費(fèi)？應(yīng)交所得稅
吳衛(wèi)東老師
08/14 17:57
我認(rèn)為是這樣，你結(jié)束了匯算，但是現(xiàn)在出現(xiàn)調(diào)整事項(xiàng)了，應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)充申報(bào)，申請(qǐng)退稅或者形成多繳遞減后續(xù)的稅款。
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