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25. 甲股份有限公司在2021年發(fā)現(xiàn)，2020年公 司漏記一項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用100萬(wàn)元，但 在所得稅申報(bào)表中扣除了該項(xiàng)折舊。假設(shè)2020 年適用所得稅稅率為25%，對(duì)上述折舊費(fèi)用記 錄了25萬(wàn)元遞延所得稅負(fù)債，無(wú)其他納稅調(diào)整 事項(xiàng)。該公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公 積，按凈利潤(rùn)的5%提取任意盈余公積。該公 司發(fā)行股票份額為5 000萬(wàn)股。 要求：計(jì)算并編制相關(guān)差錯(cuò)更正分錄

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/29 11:43
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借，以前年度損益調(diào)整100 貸，累計(jì)折舊100 借，遞延所得稅負(fù)債25 貸，以前年度損益調(diào)整25 借，未分配利潤(rùn)67.5 盈余公積7.5 貸，以前年度損益調(diào)整75
2022 06/29 12:06
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