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保修服務計提了預計負債100，本年實際發(fā)生保修支出20，稅法規(guī)定與售后相關費用在實際發(fā)生時扣除，計稅依據(jù)為什么是0？ 既然允許在發(fā)生時扣除，為什么本期發(fā)生的20不能扣？
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你好，根據(jù)你的題目，本期發(fā)生可以扣除，
08/11 10:18
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比如我提供保修服務，預計支出20，實際一年后發(fā)生了5，這時候我都預計負債賬面價值是多少
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甲公司2×18年因銷售產(chǎn)品向客戶承諾提供3年的保修服務，并將符合預計負債確認條件的100萬元保修費用確認為當年的銷售費用，當年尚未發(fā)生保修支出。根據(jù)上述資料，該項預計負債在甲公司2×18年12月31日資產(chǎn)負債表中的賬面價值為100萬元。
1）如果稅法規(guī)定相關的費用在該負債的償還即實際發(fā)生產(chǎn)品保修支出的期間允許稅前扣除，則2×18年年末該項預計負債的賬面價值和計稅基礎；
2）如果稅法規(guī)定在產(chǎn)品保修支出實際發(fā)生的期間只允許稅前扣除80萬元的費用，則2×18年年末賬面價值和計稅基礎；
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：①當年確認產(chǎn)品保修費用100萬元，增加相關預計負債。根據(jù)稅法規(guī)定，實際支付的產(chǎn)品保修費用允許稅前扣除，但是預計的產(chǎn)品保修費用不允許稅前扣除。
請問老師，這個確認遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負責，然后是多少金額。
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丙公司2020年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務，在當年利潤表中確認了800萬元的銷售費用，同時確認為預計負債。當年未發(fā)生任何保修支出。假定按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務相關的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。計算：預計負債的賬面價值、計稅基礎及暫時性差異。
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實際發(fā)生產(chǎn)品售后保修費用，沖減已計提的預計負債，屬于轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異嗎？為什么？
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