免費(fèi)問答

甲公司2×18年因銷售產(chǎn)品向客戶承諾提供3年的保修服務(wù)，并將符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的100萬(wàn)元保修費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)年的銷售費(fèi)用，當(dāng)年尚未發(fā)生保修支出。根據(jù)上述資料，該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債在甲公司2×18年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元。 1）如果稅法規(guī)定相關(guān)的費(fèi)用在該負(fù)債的償還即實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品保修支出的期間允許稅前扣除，則2×18年年末該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)； 2）如果稅法規(guī)定在產(chǎn)品保修支出實(shí)際發(fā)生的期間只允許稅前扣除80萬(wàn)元的費(fèi)用，則2×18年年末賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)；