問題已解決

甲承租了一個(gè)場(chǎng)地,要做二房東轉(zhuǎn)租給乙,月租金15萬元,是按個(gè)人轉(zhuǎn)租還是要注冊(cè)公司來轉(zhuǎn)租稅費(fèi)比較低呢?一房東丙可以開9萬元的租金發(fā)票給老板甲。 甲需要開15萬元發(fā)票給乙,但乙同意可以開10萬元租金發(fā)票,5萬元物業(yè)費(fèi)。

84784997| 提問時(shí)間:08/08 09:49
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Stella老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好,很高興為你解答
08/08 09:50
Stella老師
08/08 09:52
個(gè)人轉(zhuǎn)租 1.增值稅:個(gè)人轉(zhuǎn)租,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法,增值稅稅率為5%(小規(guī)模納稅人),或者3%(疫情期間可能有減免政策)。若以10萬元租金計(jì)算,則增值稅為10萬元 * 3% = 3000元。 2.城市維護(hù)建設(shè)稅:按增值稅稅額的7%計(jì)算,即3000元 * 7% = 210元。 3.教育費(fèi)附加:按增值稅稅額的3%計(jì)算,即3000元 * 3% = 90元。 4.地方教育附加:按增值稅稅額的2%計(jì)算,即3000元 * 2% = 60元。 5.個(gè)人所得稅:個(gè)人取得的轉(zhuǎn)租收入,按“財(cái)產(chǎn)租賃所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅,稅率通常為20%,但可以扣除合理的成本和費(fèi)用。以10萬元租金計(jì)算,扣除成本(如支付給丙的租金、稅費(fèi)等)后的凈收益部分按20%計(jì)征個(gè)人所得稅。 公司轉(zhuǎn)租 1.增值稅:公司轉(zhuǎn)租,一般納稅人適用稅率6%(或根據(jù)最新政策調(diào)整),小規(guī)模納稅人適用3%。若以10萬元租金計(jì)算,增值稅為10萬元 * 3% = 3000元(小規(guī)模納稅人)。 2.城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加:同個(gè)人轉(zhuǎn)租。 3.企業(yè)所得稅:公司需要繳納企業(yè)所得稅,稅率為25%。計(jì)算前需要扣除合理的成本和費(fèi)用,如支付給丙的租金、稅費(fèi)等,然后對(duì)利潤(rùn)部分按25%計(jì)征企業(yè)所得稅。
Stella老師
08/08 09:53
結(jié)論 選擇個(gè)人轉(zhuǎn)租還是公司轉(zhuǎn)租,需要綜合考慮以下幾方面: 成本扣除:無論是個(gè)人還是公司,都可以扣除支付給丙的租金和相關(guān)的稅費(fèi)等成本。 稅率差異:個(gè)人所得稅的最高邊際稅率(20%)可能低于企業(yè)所得稅率(25%),但如果考慮到公司的成本扣除和潛在的虧損結(jié)轉(zhuǎn)能力,企業(yè)所得稅的總體稅負(fù)可能更低。 稅務(wù)籌劃:公司可以利用更多的稅務(wù)籌劃空間,如虧損結(jié)轉(zhuǎn)、成本攤銷等,可能在長(zhǎng)期來看降低稅負(fù)。 合規(guī)成本:公司運(yùn)營(yíng)需要額外的合規(guī)成本,如審計(jì)、報(bào)稅、年檢等,而個(gè)人則相對(duì)簡(jiǎn)單。 一般來說,如果預(yù)計(jì)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng),且轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)規(guī)模較大,成立公司可能更為有利,因?yàn)楣究梢岳酶嗟亩悇?wù)籌劃空間,盡管會(huì)增加一些合規(guī)成本。反之,如果業(yè)務(wù)規(guī)模較小,或短期操作,個(gè)人轉(zhuǎn)租可能更為簡(jiǎn)便。
Stella老師
08/08 09:53
希望解答能夠幫助到你,麻煩給個(gè)五星好評(píng),謝謝
84784997
08/08 09:53
小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)租租金10萬元以內(nèi)也要繳納增指稅嗎
Stella老師
08/08 09:56
現(xiàn)在有免稅政策,按月申報(bào)的,月度不超過10萬,按季申報(bào)的,季度不超過30萬,免增值稅
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