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老師 出口銷售收入30000（由于運(yùn)保費(fèi)是公司承擔(dān)1500），入賬時(shí) 借應(yīng)收30000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000， 暫未收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票：借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-1000 貸其他應(yīng)付款1000 收到運(yùn)費(fèi)專票時(shí) 怎么沖減合適，保費(fèi)500 入營(yíng)業(yè)外收入，要怎么做呢
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1.收到運(yùn)費(fèi)專票時(shí)的沖減處理：借：其他應(yīng)付款 1000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 90貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款等） 1090運(yùn)費(fèi)不含稅金額 = 1000運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 = 1000×9% = 90首先，計(jì)算運(yùn)費(fèi)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額（假設(shè)運(yùn)費(fèi)專票稅率為 9%）：然后進(jìn)行賬務(wù)處理：
2.對(duì)于保費(fèi) 500 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的處理：借：其他應(yīng)收款（或預(yù)付賬款等，之前支付保費(fèi)掛賬的科目） 500貸：營(yíng)業(yè)外收入 500
08/07 10:04
84785005 
08/07 15:39
老師 謝謝您 我 也是這樣做的
84785005
08/07 15:42
老師 我還有一個(gè)問題 就是折舊 上個(gè)月漏了一筆 為不影響成本 暫時(shí)計(jì)入 借待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸 累計(jì)折舊 ，8月份在轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用 借制造費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損益 在做賬中 待處理財(cái)產(chǎn)損益 是放入貸方 還是貸方的借方負(fù)數(shù)呢
樸老師 
08/07 15:52
同學(xué)你好
都可以的哦
84785005
08/07 16:03
好的 謝謝老師
樸老師
08/07 16:12
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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