00:10:00
問題已解決
企業(yè)購入一輛小轎車20萬元，拍賣來的公司牌照13萬元，13萬元牌照費用是和小轎車購入款20萬元一并計入固定資產(chǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的是的，是這么做的。
08/05 15:38
84784981 
08/05 15:40
若干年后小轎車折舊完畢賣出，還給國拍而取得的牌照收入要交增值稅嗎？收到牌照款的會計分錄怎么做？
郭老師 
08/05 15:42
對的，是的。借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸固定資產(chǎn)，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
84784981
08/05 15:45
牌照收入和車輛賣出收入都要交增值稅嗎？
郭老師
08/05 15:47
對的是的，都需要交增值稅的
84784981
08/05 15:50
折舊完畢且沒有凈殘值的情況下，即固定資產(chǎn)33萬，累計折舊33萬。這種情況下賣出小轎車能么做會計分錄？
郭老師
08/05 15:51
借累計折舊，貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，
借固定資產(chǎn)清理
貸營業(yè)外收入。
84784981
08/05 15:59
老師能補充一下會計分錄里的金額嗎？購買時車款33萬（牌照+購車款），賣出18萬（牌照+賣車款）。
郭老師
08/05 16:00
借累計折舊貸固定資產(chǎn)33，
借銀行存款18，
貸固定資產(chǎn)清理18÷1.13，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，18÷1.13×13%，
借固定資產(chǎn)清理
貸營業(yè)外收入18÷1.13。
郭老師
08/05 16:00
按照一般納稅人一般計稅的方法算的。
84784981
08/05 16:07
那城建稅、教育費附加、地方教育費附加呢？
郭老師
08/05 16:09
你們單位有其他的業(yè)務(wù)嗎？能分出來具體的是交的哪一筆稅款？如果是的話，
借固定資產(chǎn)清理
貸應(yīng)交稅費，城建稅、地方教育、教育附加、印花稅。
借應(yīng)交稅費貸，銀行存款，
借固定資產(chǎn)清理負數(shù)
貸營業(yè)外收入負數(shù)。
84784981
08/05 16:22
有正常業(yè)務(wù)的，那可不可以附加稅費跟正常業(yè)務(wù)合并計提附加稅費，就不計入固定資產(chǎn)清理了？賣車就按您有金額的那些會計分錄做呢？
郭老師
08/05 16:23
可以的，可以這么做的
84784981
08/05 16:32
賣車給個人，開增值稅普通發(fā)票給個人。牌照是還給國拍的，取得國拍的牌照收入需要開票給國拍嗎？因我司經(jīng)營范圍沒有車輛銷售，這種情況下開票需要找專管員核定嗎？還是不需要核定直接開票呢？
郭老師
08/05 16:35
你好，你看一下國拍那邊需要發(fā)票吧？需要你就開，不需要的話就不用銷售固定資產(chǎn)，不需要有經(jīng)營范圍。
84784981
08/05 16:42
銷售固定資產(chǎn)開具發(fā)票不需要核定，直接開票就行是嗎？目前銷售固定資產(chǎn)稅率是13%嗎？還有增值稅申報時，賣車的銷售收入和銷項稅只需要在附表一對應(yīng)的稅率欄填寫是嗎？
郭老師
08/05 16:43
對的是的，13%銷售貨物里面的這個是一般計稅的稅率。
84784981
08/05 16:50
33萬我司可以不開票，增值稅申報時直接填在附表一未開票收入13%那一欄嗎？
84784981
08/05 16:53
錯了老師，是18萬賣車款可以不開票，增值稅申報時直接填在附表一未開票收入13%那一欄嗎？
郭老師
08/05 16:54
對的是的，是這么做的。
閱讀 117
描述你的問題，直接向老師提問
409
意見反饋
