問(wèn)題已解決

公司為了達(dá)到宣傳新產(chǎn)品的目的（賣飾面板） 制作了樣冊(cè)用于市場(chǎng)推廣，這個(gè)月領(lǐng)用樣冊(cè)3萬(wàn)元 我借:銷售費(fèi)用~廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸:原材料輔材30000元 應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅是用30000元?0.13嗎 ，銷項(xiàng)稅直接用樣冊(cè)成本?0.13嗎？ 可以不做視同銷售嗎？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：08/05 06:33
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，做賬是這么做的，需要視同銷售的。
08/05 06:35
84784953
08/05 16:48
什么樣情況可以不視同銷售？ 我們賣飾面板，可以通過(guò)買贈(zèng)方式給客戶就可以不視同銷售嗎？
東老師
08/05 16:49
你們贈(zèng)送也是需要視同銷售的
84784953
08/05 16:50
如果用買贈(zèng)方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的話怎么操作？ 要開(kāi)票開(kāi)在賣給客戶的飾面板中嗎？
東老師
08/05 16:51
對(duì)，這個(gè)贈(zèng)品也要開(kāi)在發(fā)票里面才行呢
84784953
08/05 16:52
但這個(gè)視同銷我開(kāi)在飾面板中的話是不是就入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了呀？
東老師
08/05 16:53
這個(gè)就等于是和你的收入是一樣的
84784953
08/05 16:54
那就這個(gè)樣冊(cè)可以直接（成本價(jià)） 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000 貸:原材料~輔材30000 豈不是就不涉及到交增值稅了呀？
東老師
08/05 16:56
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000 貸:原材料~輔材30000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
84784953
08/05 16:56
這個(gè)贈(zèng)品和飾面板開(kāi)在一起怎么做收入呀？
東老師
08/05 16:56
一般按照兩個(gè)產(chǎn)品的價(jià)值來(lái)分?jǐn)偞_認(rèn)收入
84784953
08/05 16:57
不要做收入，就直接做成本？
東老師
08/05 16:58
就是你們買入的時(shí)候轉(zhuǎn)到成本，視同銷售，只是有銷項(xiàng)稅額而已
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