問題已解決
我們是國際旅行社公司,幫客戶訂購機(jī)票酒店代辦簽證業(yè)務(wù),我們7月份幫客戶訂了9月份的機(jī)票,7月份開了差額納稅的發(fā)票給客戶,但行程單只能9月份才能打印出來,我申報稅的時候成本如何申報
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速問速答在申報稅時,雖然 7 月份開具了差額納稅的發(fā)票,但由于行程單要 9 月份才能打印出來,你可以按照以下方式處理成本申報:
根據(jù)相關(guān)規(guī)定,試點納稅人提供旅游服務(wù),可以選擇以取得的全部價款和價外費(fèi)用,扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。
在 7 月份申報時,你可以先預(yù)估能夠扣除的成本金額,并在申報時進(jìn)行相應(yīng)的扣除。待 9 月份取得行程單后,再核實實際的成本金額。如果實際成本金額與預(yù)估金額有差異,在后續(xù)的申報中進(jìn)行調(diào)整。
07/30 14:13
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