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分公司注銷了，之前總公司撥給分公司的款，總公司賬務上就掛著其他應收款款，現(xiàn)在分公司注銷了這個掛賬怎么消掉呢
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您好，這個的話是可以做營業(yè)外支出的，這個是
07/24 22:20
84785046 
07/24 22:31
200多萬呢，這個可以稅前抵扣認可嗎
84785046
07/24 22:32
稅務認可嗎
84785046
07/24 22:32
好像之前也沒有匯總申報所得稅
小鎖老師 
07/24 22:32
這個金額都這么大嗎
84785046
07/24 22:33
對啊，兩個分公司，總公司撥給他們經(jīng)營的，后面一直虧損，作用也不大，就注銷了
84785046
07/24 22:34
這個是不是要咨詢稅務局
小鎖老師
07/24 22:34
這個最好別一次性轉(zhuǎn)，分次
84785046
07/24 22:35
意思慢慢消掉，做壞賬還是營業(yè)外支出？
小鎖老師
07/24 22:36
是的，做營業(yè)外支出消化
84785046
07/24 22:36
匯算需要調(diào)增嗎？這可是要交稅的調(diào)增，不調(diào)又怕哪天查到了是個雷
小鎖老師
07/24 22:39
對，這個的話是需要調(diào)增的，要
84785046
07/24 22:47
為啥這個要調(diào)增呢
84785046
07/24 22:48
屬于注銷了，不是正常收不回來錢嗎
小鎖老師
07/24 23:01
注銷之前，正常是需要支付，才可以的這個
84785046
07/25 06:54
我意思是公司注銷，收不回來錢，對于一般客戶企業(yè)做壞賬，有注銷證明都可以稅前抵扣，為什么分公司欠款就不能正常稅前抵扣
小鎖老師
07/25 09:24
因為母子公司，總分公司之間，容易用這個產(chǎn)生欠款故意不歸還，然后注銷，這樣的情況比較多
84785046
07/25 09:25
所以這塊是必須調(diào)增的 是嗎
小鎖老師
07/25 09:27
只能說調(diào)增了沒有風險，因為這種故意隱瞞，然后注銷的情況，太多了
84785046
07/25 09:28
但是咱們確實是因為經(jīng)營不善的呢，這也
小鎖老師
07/25 09:28
看你們當?shù)囟悇瞻?，這個的話，我的風險點先給你們說下
84785046
07/25 09:28
好的 謝謝
小鎖老師
07/25 09:54
不客氣的祝您開心
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