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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我公司是一家深圳總公司，現(xiàn)在分公司已經(jīng)注銷(xiāo)了，現(xiàn)在的情況就是總公司賬面上其他應(yīng)收款掛賬500萬(wàn)（其中300萬(wàn)都是之前轉(zhuǎn)給分公司），現(xiàn)在分公司注銷(xiāo)了，這個(gè)300萬(wàn)的掛賬應(yīng)該怎么處理呀！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，分公司注銷(xiāo)時(shí)，分公司和總公司都要做賬務(wù)處理，300萬(wàn)的掛賬可參考如下分錄：
分公司賬務(wù)處理：
借：其他應(yīng)付款
未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)收賬款
總公司賬務(wù)處理：
借：應(yīng)收賬款
貸：其他應(yīng)付款
未分配利潤(rùn)
04/19 14:23
西瓜是甜的 
04/19 14:35
這分錄有點(diǎn)問(wèn)題吧，這個(gè)其他應(yīng)付款那里來(lái)的
張樂(lè)老師 
04/19 14:39
這是個(gè)參考示例， 你可以把大概有哪些科目有哪些余額說(shuō)下，再看。 或者再例子一個(gè)：
借：未分配利潤(rùn)
應(yīng)付賬款
貸：其他應(yīng)收款
西瓜是甜的
04/19 14:42
老師，你的意思是直接把其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)為未分配利潤(rùn)，可是這樣一來(lái)，未分配利潤(rùn)一下子負(fù)太多了，可以分批次轉(zhuǎn)嗎？
西瓜是甜的
04/19 14:46
這樣稅務(wù)會(huì)不會(huì)一異常呀
張樂(lè)老師
04/19 14:49
1、可以就一筆憑證。這筆憑證做完之后，分公司賬上的所有科目余額，全部是0了。
2、不會(huì)異常，這是本來(lái)就應(yīng)該要做的分錄。
西瓜是甜的
04/19 14:54
老師，分公司的其他應(yīng)收款掛著100萬(wàn)，是員工借款，合同上寫(xiě)著，如果分公司注銷(xiāo)后，讓員工歸還給總公司，分公司注銷(xiāo)后 我用調(diào)深圳總公司的帳么？
張樂(lè)老師
04/19 15:07
需要調(diào)。 就是分公司的余額，在分公司賬上做完那筆分錄之后，總公司再做一筆分錄全都把余額接續(xù)上，這筆分錄是分公司注銷(xiāo)時(shí)，總公司正常就要做的賬。
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