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問題已解決
老師，你好，我分公司未賬務(wù)處理，已稅務(wù)注銷，現(xiàn)在要注銷總公司，那分公司和總公司賬務(wù)分別要怎么處理?分公司預(yù)收賬款和其他應(yīng)收應(yīng)付都有余額。
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你好同學(xué)，分公司如果是稅務(wù)是獨立的，那么這些都是要處理的。如果還不掉，就要轉(zhuǎn)為收入，繳納稅款后分配。如果能夠償還，就要償還。
01/06 22:20
84785035 
01/06 22:22
分公司增值稅是自行申報繳納，所得稅是安排比例100%跨區(qū)域經(jīng)營申報這樣，一直所得稅都是不用填報。那這樣的話，分公司是當(dāng)做獨立公司清理賬務(wù)是嗎？
84785035
01/06 22:23
我分公司已經(jīng)注銷了，當(dāng)時是沒有賬務(wù)清理的，直接可以注銷了，現(xiàn)在我要注銷總公司，是不是分公司的賬務(wù)要處理完?
立峰老師 
01/06 22:24
你好同學(xué)，那這個所得稅根據(jù)您說的，是要由總公司處理。增值稅是要我們處理的。
咱們這種情況，所得稅在一起，所以建議周一還是以當(dāng)?shù)囟惥值囊鬄闇?zhǔn)。建議去大廳申報。
84785035
01/06 22:28
不是，我現(xiàn)在是想問賬務(wù)處理，就是我分公司把往來款余額清理后，最終利潤表是虧損，那個未分配利潤是虧損的，這個數(shù)據(jù)要怎么處理嗎？然后總公司的賬，比如之前轉(zhuǎn)賬給分公司的款，那些應(yīng)收應(yīng)付都是按照正常注銷公司的賬務(wù)處理嗎？
立峰老師
01/06 22:30
你好同學(xué)，賬務(wù)處理上虧損了就結(jié)束了，不需要作特別處理。
對于應(yīng)收、應(yīng)付款與總公司的之間的，該償還的要償還。
已經(jīng)要注銷了，賬面上通常是不能有余額的
84785035
01/06 22:33
好的，比如我總公司轉(zhuǎn)給分公司的錢，分公司注銷了，那個錢收回不來了，那就是總公司把這筆錢轉(zhuǎn)營業(yè)外支出嗎？分公司跟總公司之間賬務(wù)上沒有什么關(guān)系是吧？那到時我注銷總公司是不是一樣要提供合并報表的清理數(shù)據(jù)?
立峰老師
01/06 22:38
根據(jù)您說的，所得稅是匯總納稅的，所以總公司在統(tǒng)一所得稅核算時，不應(yīng)作為虧損。
84785035
01/06 22:42
那總公司轉(zhuǎn)給分公司的錢，其他應(yīng)收款有余額，這個怎么賬務(wù)處理
立峰老師
01/06 22:43
總公司匯總納稅時，就會平的。
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