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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)教您一個(gè)問題：國(guó)外客戶免費(fèi)提供一個(gè)產(chǎn)品給我們?cè)囉?，然后我們就得到一張進(jìn)口的報(bào)關(guān)單；后面我們?cè)囉猛炅擞謴?fù)出口把貨給回國(guó)外客戶，我們得到了一張出口報(bào)關(guān)單 針對(duì)1.出口報(bào)關(guān)單，我們是要確認(rèn)收入，做免稅是嘛 2.進(jìn)口報(bào)關(guān)單，我們?cè)趺醋鲑~務(wù)處理呀？是借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款--國(guó)外客戶？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
第一個(gè)，你做不了免稅的。你雖然是有出口報(bào)關(guān)單，但是你這個(gè)收不了錢，沒法收匯
第二個(gè)可以的。
07/19 15:51
84785029 
07/19 16:00
老師，那我第一個(gè)我怎么做呀？
郭老師 
07/19 16:01
借銷售費(fèi)用
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785029
07/19 16:03
稅務(wù)上和賬務(wù)上怎么處理好呢？
郭老師
07/19 16:05
附表一，13%銷售貨物第5列和第6列里面填寫。
84785029
07/19 16:08
銷售費(fèi)用那里不是應(yīng)該填應(yīng)付賬款--國(guó)外客戶嘛？這樣就對(duì)沖掉了
郭老師
07/19 16:09
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785029
07/19 16:10
我們公司是小規(guī)模噢
郭老師
07/19 16:12
小規(guī)模，30萬以內(nèi)的第10行
超過的第一行
84785029
07/19 16:21
是這個(gè)第四點(diǎn)下面的小微企業(yè)免稅銷售額嘛
郭老師
07/19 16:22
吃的對(duì)的，是這么做的。
郭老師
07/19 16:23
是的，對(duì)的，是這么做的
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