免費(fèi)問答

老師沒明白

你好，比如你進(jìn)項稅額是100，允許你再多抵扣100×5%的意思呀。

比如銷項62萬多，進(jìn)項53萬多，也有加計抵減稅額7萬，銀行扣除18800元。我的會計分錄怎么做。

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項62、 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅專出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項53、 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計抵減7萬 銀行扣除18800什么意思？ 不是應(yīng)該交2萬嗎？

老師，不要管金額，但是你的分錄應(yīng)交稅費(fèi)加計遞減一直在貸方嗎

不是 發(fā)生的時候也得做 借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計扣除 貸營業(yè)外收入發(fā)生的時候做了這一個， 你上面跟我說的都是余額 我沒有給你做發(fā)生額

加計抵減稅額這個，每個月都可以加計抵減嗎

你只要當(dāng)月有進(jìn)項就可以。

每月有進(jìn)賬稅額都有加計抵減嗎？

是的對的，每個月都有，每個月都有的。

老師，這是稅局什么政策，按多少比列加計抵減。

這個加計抵減，放到申報表哪里填的

自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額（以下稱加計抵減政策）。 　　本公告所稱先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)是指高新技術(shù)企業(yè)（含所屬的非法人分支機(jī)構(gòu)）中的制造業(yè)一般納稅人，高新技術(shù)企業(yè)是指按照《科技部?財政部?國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法〉的通知》（國科發(fā)火〔2016〕32號）規(guī)定認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)具體名單，由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市工業(yè)和信息化部門會同同級科技、財政、稅務(wù)部門確定。

附表4，一般項目加計扣除本期發(fā)生額實際抵扣金額里面。

6月進(jìn)項稅額537300元，加計抵減金額是7萬多，怎么算的

你去看一下你上期是不是有剩余啊正常的應(yīng)該是537300×5%