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問(wèn)題已解決
增值稅申報(bào)繳款金額0元，有加計(jì)抵減金額，為期末留抵額，這個(gè)加計(jì)抵減的金額如何入賬
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您好那樣的話，就不遞減這個(gè)了的
2023 10/23 11:25
84784968 
2023 10/23 11:28
有進(jìn)項(xiàng)稅額啊，加計(jì)抵減的金額是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)算的，又不是根據(jù)繳款金額來(lái)算的，你這抵減額沒(méi)有抵扣是會(huì)到期末留抵，你下次還能抵減銷項(xiàng)稅的，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)這部分的加計(jì)稅額怎么入賬
小鎖老師 
2023 10/23 11:29
加計(jì)抵減的金額，是根據(jù)你的進(jìn)項(xiàng)稅，乘以10%這樣計(jì)算的，你如果沒(méi)有當(dāng)期銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，是正數(shù)，也就是沒(méi)有實(shí)際遞減的情況，這個(gè)是不需要做分錄的呀
84784968
2023 10/23 11:32
有銷項(xiàng)啊，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，繳款金額為0，增值稅申報(bào)表中，這個(gè)金額到了期末留抵哪里，賬上不用做分錄嗎？
小鎖老師
2023 10/23 11:33
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是做到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅的借方的，但是加計(jì)抵減不需要做，這個(gè)意思
84784968
2023 10/23 11:41
加計(jì)抵減賬上不做，你這期末留抵金額賬上跟報(bào)表會(huì)對(duì)的上？
小鎖老師
2023 10/23 11:42
同學(xué)，你進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，壓根當(dāng)期就沒(méi)有遞減啊。。。這個(gè)應(yīng)該知道吧
84784968
2023 10/23 11:48
稅額沒(méi)有抵減，難道你當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)就不會(huì)產(chǎn)生加計(jì)的稅額嗎？增值稅申報(bào)表中這部分稅額到了期末留抵這里，賬上你不做處理，進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)的部分要怎么提現(xiàn)出來(lái)，難道等你抵減了你在去找是幾月份的加計(jì)金額嗎
84784968
2023 10/23 11:53
認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)，加計(jì)抵減1萬(wàn)，實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅能抵11萬(wàn)，賬上1萬(wàn)不做，到時(shí)候這1萬(wàn)賬上憑空出來(lái)嗎？這1萬(wàn)在增值稅申報(bào)中是期末留抵，下次申報(bào)的時(shí)候直接抵扣
84784968
2023 10/23 11:53
老師，你把正常的抵扣會(huì)計(jì)分錄發(fā)給我吧
小鎖老師
2023 10/23 12:32
加計(jì)抵減這個(gè)，正常是不做賬的，如果你要按照你的例子，我給你說(shuō)分錄? 借 應(yīng)交稅費(fèi)? 未交增值稅 1? 貸? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅1
84784968
2023 10/23 15:03
我清楚了，辛苦老師解答
小鎖老師
2023 10/23 15:06
不客氣的，祝您開(kāi)心
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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