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增值稅申報繳款金額0元，有加計抵減金額，為期末留抵額，這個加計抵減的金額如何入賬
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您好那樣的話，就不遞減這個了的
2023 10/23 11:25
84784968 
2023 10/23 11:28
有進項稅額啊，加計抵減的金額是根據(jù)進項稅額來算的，又不是根據(jù)繳款金額來算的，你這抵減額沒有抵扣是會到期末留抵，你下次還能抵減銷項稅的，請問進項這部分的加計稅額怎么入賬
小鎖老師 
2023 10/23 11:29
加計抵減的金額，是根據(jù)你的進項稅，乘以10%這樣計算的，你如果沒有當期銷項減去進項，是正數(shù)，也就是沒有實際遞減的情況，這個是不需要做分錄的呀
84784968
2023 10/23 11:32
有銷項啊，進項大于銷項，繳款金額為0，增值稅申報表中，這個金額到了期末留抵哪里，賬上不用做分錄嗎？
小鎖老師
2023 10/23 11:33
進項大于銷項，是做到應交稅費未交增值稅的借方的，但是加計抵減不需要做，這個意思
84784968
2023 10/23 11:41
加計抵減賬上不做，你這期末留抵金額賬上跟報表會對的上？
小鎖老師
2023 10/23 11:42
同學，你進項大于銷項，壓根當期就沒有遞減啊。。。這個應該知道吧
84784968
2023 10/23 11:48
稅額沒有抵減，難道你當期認證的進項就不會產(chǎn)生加計的稅額嗎？增值稅申報表中這部分稅額到了期末留抵這里，賬上你不做處理，進項稅額加計的部分要怎么提現(xiàn)出來，難道等你抵減了你在去找是幾月份的加計金額嗎
84784968
2023 10/23 11:53
認證的進項10萬，加計抵減1萬，實際進項稅能抵11萬，賬上1萬不做，到時候這1萬賬上憑空出來嗎？這1萬在增值稅申報中是期末留抵，下次申報的時候直接抵扣
84784968
2023 10/23 11:53
老師，你把正常的抵扣會計分錄發(fā)給我吧
小鎖老師
2023 10/23 12:32
加計抵減這個，正常是不做賬的，如果你要按照你的例子，我給你說分錄? 借 應交稅費? 未交增值稅 1? 貸? 應交稅費 應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅1
84784968
2023 10/23 15:03
我清楚了，辛苦老師解答
小鎖老師
2023 10/23 15:06
不客氣的，祝您開心
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