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老師，請問匯算清繳涉及的納稅調(diào)增調(diào)減 直接沖減未分配利潤嗎？

84785010| 提問時(shí)間：07/11 11:16
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好，那個(gè)不需要調(diào)賬的，做賬沒錯(cuò)，只是算稅調(diào)整
07/11 11:17
84785010
07/11 11:33
但是后面納稅調(diào)增的話，所得稅會(huì)增加，就直接借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款嗎？ 不影響去年的未分配嗎？
家權(quán)老師
07/11 11:34
小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
84785010
07/11 11:39
那如果調(diào)減的話，就反向做賬就行了嗎？
家權(quán)老師
07/11 11:40
是的，退稅就是反向做賬就行了
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