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新員工6月份入職，當(dāng)月代扣了社保，7月15號才發(fā)上月工資，那請問6月份的社保我如何記賬。
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你好，6月份社保只要做賬：借：管理費用/銷售費用-社保 ，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
07/10 16:49
呂小冬老師 
07/10 16:49
做單位部分就行，個人部分都在7月入賬
84785009 
07/10 16:58
6月不是銀行代繳了嗎，沒有錢行存款？
呂小冬老師
07/10 17:01
你好，6月給新員工交的社保都是次月扣款的，你們6月就扣款了嗎
84785009
07/10 17:03
對啊15號前入職的，不是當(dāng)月就扣款了嗎，因為社保是22號之后扣，如果員工是15號前入職，當(dāng)月就扣了，但是工資是次月發(fā)
呂小冬老師
07/10 17:05
好的，那我們這是次扣的，如果當(dāng)月扣了。借：管理費用/銷售費用-社保 ，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸：銀行存款
84785009
07/10 17:17
我是想知道怎么計提，社保需要計提嗎，在什么情況下才需要計提
呂小冬老師
07/10 17:20
借：管理費用/銷售費用-社保 ，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 這個就是計提社保分錄，6月的社保就6月計提，只要計提單位部分
呂小冬老師
07/10 17:21
社保需要計提，計提單位部分
84785009
07/10 17:27
個人的呢不是也是6月就先從銀行扣了嗎？那工資沒有發(fā)不用計提個人的？
84785009
07/10 17:27
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保個人部分 或者說這部就是計提個人的分錄？
呂小冬老師
07/10 17:28
你好，個人就是上面那個分錄一起的哦，
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸：銀行存款
呂小冬老師
07/10 17:29
這里的其它應(yīng)收款就是個人的
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