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# 提問 #分公司注銷時有其他應付款余額怎么操作？謝謝求準答案
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你好，不需支付的款項計入營業(yè)外收入
07/10 14:23
84785007 
07/10 14:24
這里含欠總公司的與業(yè)主的押金
分公司已沒錢還
這怎么處理？
家權(quán)老師 
07/10 14:30
轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就行了
84785007
07/10 14:33
還有別的法沒？
這樣要交企業(yè)所得稅
家權(quán)老師
07/10 14:35
那個是沒法子的，以前年度有虧損，可以先彌補虧損
84785007
07/10 14:57
也沒錢啊 再借總公司款交稅？
家權(quán)老師
07/10 15:01
欠總公司的錢不轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，可以的
84785007
07/10 15:22
那咋操作？不動在資產(chǎn)負債表上掛著？簡易注銷能通過嗎？
家權(quán)老師
07/10 15:28
欠總公司的錢
借：其他應付款
貸：利潤分配-未分配利潤
不動產(chǎn)需要出售的，不能掛賬上
84785007
07/10 15:30
那作到利潤分配 企業(yè)所得稅也要交吧那 那怎么操作都交稅呀
84785007
07/10 15:32
賬上沒錢 資產(chǎn)沒不動產(chǎn)
家權(quán)老師
07/10 15:32
那個不是增加利潤，是沖平虧損
84785007
07/10 15:35
你平?jīng)_虧損 但彌補虧損數(shù)小于這個數(shù)
不用管彌補虧損表嗎？
家權(quán)老師
07/10 15:36
那個是沖平虧損，跟匯算彌補虧損是2個概念。你可以理解為總公司分攤虧損
84785007
07/10 15:37
但總公司與分公司是獨立核算 沒合并過
家權(quán)老師
07/10 15:40
不管是否獨立核算，分公司沒有實收資本，股東都是總公司，那么總公司承擔分公司的虧損。請不要多處提同一個問題哈
84785007
07/10 16:08
不是同一個問題
我不想交稅又怕有事
你與總公司合一塊 我們是獨立
你資產(chǎn)負債表弄成O啦 利潤增啦
那不得交企業(yè)所得稅？我暈了
家權(quán)老師
07/10 16:10
所得稅申報彌補虧損是按上年匯算后的虧損數(shù)字為彌補基數(shù)，跟資產(chǎn)負債表分攤的虧損是2碼事
84785007
07/10 16:25
老師我不明白 這樣把資產(chǎn)負債表調(diào)為O了 但企業(yè)所得稅清算不應把這個其他應付款數(shù)交企業(yè)所得稅嗎
家權(quán)老師
07/10 16:27
你申報是根據(jù)利潤表的數(shù)據(jù)申報，怎么跟資產(chǎn)負債表扯上關系了？支是分紅才涉及到資產(chǎn)負債表的未分配利潤
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