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請問，我是小規(guī)模納稅人，本月收到100元收入，是含稅收入，開發(fā)票時，選的1%稅率開的普票，但是在報增值稅時，抵10行不含稅免稅銷售額是按3%還是按1%，換算成不含稅銷售額呢？第10行填上后，第17行免稅額又是自動按3%計算的增值稅，這不就和發(fā)票稅率不一樣了嗎
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你好，不含稅的銷售額還是按照1%的來，然后免稅的稅額按不含稅的銷售額乘以3%了
07/09 21:13
84785042 
07/09 21:16
就比如我這100是含稅銷售額，換算成不含稅是100/1.01，然后用這個結(jié)果乘以3%，得出增值稅嗎
84785042
07/09 21:17
但是這樣算完，我價稅合計就不是100了呀
84785042
07/09 21:19
我現(xiàn)在想不通的地方就是，開發(fā)票的稅率和報報表時自動生成稅金的稅率不一樣，導致我的賬不知道怎么記，應(yīng)該按多少稅率反算確認收入
郭老師 
07/09 21:23
是的，對的。你賬上還是按照1%來結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，然后免稅的稅額和你賬上的不一致，這里可以忽略。
84785042
07/09 21:41
那您的意思是，我報表里的不含稅銷售額就按發(fā)票里1%的那個不含稅銷售額填就行嗎？
郭老師
07/09 22:18
是的對的是的對的
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