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請問小規(guī)模納稅企業(yè)所得稅從業(yè)人數(shù)是不是在個(gè)稅系統(tǒng)里面花名冊中看，實(shí)習(xí)生和兼職人數(shù)算不算嘞

84785008| 提問時(shí)間：07/06 15:29
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，是申報(bào)季度所得稅的個(gè)數(shù)么，算的，都有勞動(dòng)關(guān)系，有合同的 “根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》(財(cái)稅〔2009〕69號)第七條規(guī)定:“實(shí)施條例第九十二條第(一)項(xiàng)和第(二)項(xiàng)所稱從業(yè)人數(shù),是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和?！?因此,企業(yè)的從業(yè)人數(shù)應(yīng)包括接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)
07/06 15:31
84785008
07/06 15:33
那我們公司沒有把實(shí)習(xí)生那個(gè)名單加在個(gè)稅系統(tǒng)，然后實(shí)際人數(shù)比個(gè)稅系統(tǒng)里面花名冊多
84785008
07/06 15:34
那我按照實(shí)際人數(shù)來是叭老師
廖君老師
07/06 15:38
您好，實(shí)生生工資不報(bào)個(gè)稅的話，這個(gè)成本費(fèi)用是不能稅前扣除的哦，要補(bǔ)申報(bào)的
84785008
07/06 16:01
相當(dāng)于企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候
84785008
07/06 16:01
如果實(shí)習(xí)生有三個(gè)月我沒有在個(gè)稅系統(tǒng)里面添加他的名字。即使他不用報(bào)個(gè)稅，我都要加上他的名字對吧
84785008
07/06 16:03
那我現(xiàn)在報(bào)這個(gè)企稅的話這個(gè)人數(shù)按照實(shí)際的還是個(gè)稅里面的花名冊來填寫嘞
廖君老師
07/06 16:06
您好，不是這個(gè)意思，有發(fā)工資就要申報(bào)個(gè)稅，不申報(bào)個(gè)稅的工資費(fèi)用是不能稅前扣除的
84785008
07/06 16:12
嗯呢，意思是企業(yè)所得稅平常這種季度都不能扣除?。?/div>
廖君老師
07/06 16:13
您好，是的哦，要補(bǔ)申報(bào)的，稅務(wù)會(huì)從個(gè)稅系統(tǒng)和我們的申報(bào)表里取數(shù)來比對的
84785008
07/06 16:15
所以我只能填個(gè)稅系統(tǒng)里面花名冊
84785008
07/06 16:17
花名冊的人數(shù)
84785008
07/06 16:17
然后企業(yè)所得稅的利潤總額我還不能把實(shí)習(xí)生的算進(jìn)去
廖君老師
07/06 16:23
您好，是的，是這么理解的
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