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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，11份應(yīng)付賬款是暫估的，在12月收到發(fā)票后，這樣調(diào)賬沖應(yīng)付暫估對(duì)不對(duì)？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本26000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 26000 1.先做紅字沖銷 2.次月收到發(fā)票支付后按實(shí)際發(fā)票金額記賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 23268.87 貸：應(yīng)付賬款-其他23268.87
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，就上面的3個(gè)分錄，前2個(gè)分錄一正一負(fù)，相當(dāng)于沒(méi)有做分錄，只有最后一個(gè)分錄有效
07/06 11:45
廖君老師 
07/06 11:53
您好，最后的?應(yīng)付賬款-其他23268.87 這鼐確定的金額呀，前2個(gè)分錄的 應(yīng)付賬款沖平了，沒(méi)有了
廖君老師
07/06 12:36
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
廖君老師
07/06 14:05
您好，主要是三大報(bào)表的勾稽關(guān)系對(duì)上，
3大報(bào)表勾稽關(guān)系
負(fù)債表的 期末未分配利潤(rùn) =期初未分配利潤(rùn) +利潤(rùn)表的本年累計(jì)凈利潤(rùn)
現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額=負(fù)債表期初貨幣資金
現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額=負(fù)債表期末貨幣資金
廖君老師
07/06 14:41
您好，有余額正常，因?yàn)橛行┦菗p益科目的，不在負(fù)債表里單獨(dú)列示，如我們的損益科目都列示在? 未分配利潤(rùn)這個(gè)科目里
廖君老師
07/06 19:12
您好，是的，如果我們不更正申報(bào)上年，那就要要負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末加上這個(gè)金額
84785041 
07/06 11:49
那我應(yīng)付賬款會(huì)不會(huì)存在多（26000-23268.87）268.87元
84785041
07/06 12:34
好的，明白
84785041
07/06 13:59
老師，憑證匯總表、科目余額表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表，這幾個(gè)表出來(lái)后，如何對(duì)賬
84785041
07/06 14:35
好的，那科目余額表中所有科目借方發(fā)生額合計(jì)=所有貸方發(fā)生額合計(jì)，如果出現(xiàn)余額是正常的吧
84785041
07/06 18:33
有以前年度損益的話，是不是要加上，金額才相等？比如我以前年度損益7.03元，負(fù)期初未分配利潤(rùn) 1236.93+利潤(rùn)表的本年累計(jì)凈利潤(rùn)-11117.65=-9880.72，但負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn) 是-9873.69，中間差7.03。
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