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老師，上午好。員工自己墊錢回來報銷醫(yī)療費，當場微信轉的賬。在資產(chǎn)負債表中是以負數(shù)體現(xiàn)的，對嗎？ 分錄：借：應付職工薪酬-福利費 貸：其他貨幣資金
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在這種情況下，員工自己墊錢回來報銷醫(yī)療費，當場**轉賬給員工，在資產(chǎn)負債表中通常不會以負數(shù)體現(xiàn)。
您所做的會計分錄不太準確。正確的分錄應該是：
借：應付職工薪酬 - 福利費
貸：其他貨幣資金 - **
如果在記賬時，其他貨幣資金 - ** 這個科目余額不足支付這筆報銷款，可能會導致該科目出現(xiàn)貸方余額，但在資產(chǎn)負債表中，會將其重分類至其他應付款項目中列示，而不是以負數(shù)體現(xiàn)。
07/05 10:27
84784964 
07/05 10:31
貨幣余額是足的，借貸就是上面那樣寫的，負債表上應付職工薪酬-數(shù)，搞不懂啊
84784964
07/05 10:32
這一次月底應該也要結轉吧，期末結轉時沒有體現(xiàn)什么原因？
樸老師 
07/05 10:36
同學你好
正常填寫就可以
月底都要結轉的
84784964
07/05 10:46
還是上面那個問題，我的分錄做的不對嗎？又為什么會是負數(shù)呢？科目余額足啊 ，沒看到結轉！
樸老師
07/05 10:56
其他貨幣資金要有足夠的借方金額
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