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問(wèn)題已解決
合同負(fù)債會(huì)計(jì)上不符合收入確認(rèn)條件，確認(rèn)為負(fù)債，稅法對(duì)于收入的確認(rèn)原則一般與會(huì)計(jì)規(guī)定相同，此時(shí)其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)"相等"。 答疑老師您好，此時(shí)合同負(fù)債賬面價(jià)值假設(shè)為100，那么其計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該等于=100-未來(lái)可扣除100=不是等于0嗎？不相等啊。 應(yīng)該是未來(lái)可以扣除的金額為0，才相等 不是嗎？
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您好，是這樣的，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)，等于賬面價(jià)值減去未來(lái)可抵扣，可抵扣是全部的
06/30 15:51
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06/30 15:58
小鎖老師您好，您的解答我還是不能理解。比如說(shuō) 債務(wù)擔(dān)保的預(yù)計(jì)負(fù)債我就能理解 賬面價(jià)值假設(shè)100，其計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣0=賬面價(jià)值，所以沒(méi)有暫時(shí)性差異，我能明白。
可是換成合同負(fù)債，我就不明白了，腦子轉(zhuǎn)不過(guò)彎來(lái)。
小鎖老師 
06/30 16:02
合同負(fù)債是未來(lái)發(fā)生時(shí)候，可以抵扣，可以這個(gè)未來(lái)可抵扣是100，這個(gè)
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