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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，看看這個(gè)錄和釘子賬對(duì)嗎，我認(rèn)為不對(duì)，
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06/29 15:53
薇老師 
06/29 15:57
分錄如果沒(méi)錯(cuò)，那丁字賬統(tǒng)計(jì)的是對(duì)的，你認(rèn)為哪里不對(duì)？
84784968 
06/29 16:04
老師好，應(yīng)該這筆業(yè)務(wù)雖然計(jì)提了，但是他又轉(zhuǎn)回來(lái)了，等于沒(méi)有發(fā)生壞賬，信用減值損失和壞賬準(zhǔn)備應(yīng)該是沒(méi)有余額才對(duì)了
薇老師
06/29 16:15
不是這么的，前在計(jì)提了20的壞賬，與后面收回的應(yīng)收款不能算一個(gè)業(yè)務(wù)的，各是各的，如果算一起那是提多壞賬的呢
薇老師
06/29 16:17
如算成同一筆業(yè)各那是提多了20-5=15的壞賬，，但這里不能這么理解的，各是各的。前面提了，后面恢復(fù)時(shí)就不能再提了。
84784968
06/29 16:35
老師你看一下這個(gè)釘子賬和分錄，這個(gè)實(shí)際上是計(jì)提了20，沖回5，后來(lái)又沖回15，這等于這筆業(yè)務(wù)是平的，沒(méi)有發(fā)生壞賬，
84784968
06/29 16:35
所以我說(shuō)這個(gè)分錄是不是不對(duì)呀
薇老師
06/29 16:38
如果按你說(shuō)的話那分錄確實(shí)是不對(duì)
84784968
06/30 08:46
最后信用減值損失有15，壞賬準(zhǔn)備有15，把他們這兩個(gè)互抵就是0了，不就可以了嗎
薇老師
06/30 11:54
沒(méi)有這種互抵的說(shuō)法哈，各是各的。就好像你不可能用a公司的去抵b公司。是錯(cuò)亂了呢。
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