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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,你幫我看看這筆賬是不是做的不對(duì)呢?
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速問(wèn)速答你好,這個(gè)社保金額是兩個(gè)人的?都是公司承擔(dān)?這個(gè)分錄不對(duì)
2022 05/13 19:01
84784986
2022 05/13 20:06
就是一個(gè)人的應(yīng)發(fā)工資是2000,單位承擔(dān)的社保575.84,個(gè)人承擔(dān)268.51
小小霞老師
2022 05/13 20:20
一、計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄:
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本/研發(fā)等相關(guān)費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
應(yīng)付職工薪酬——社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅(公司代扣代繳部分)
三、繳納社保的會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(公司部分)
應(yīng)付職工薪酬——住房公積金(公司部分)
其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
其他應(yīng)付款——住房公積金
貸:銀行存款
四、個(gè)稅扣款的會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
小小霞老師
2022 05/13 20:21
那你這個(gè)分錄是對(duì)的呢
84784986
2022 05/13 20:37
哦,意思我的那個(gè)是對(duì)的嗎?記賬憑證最下面的合計(jì)金額不一定是和原始憑證的金額一致吧
小小霞老師
2022 05/13 20:39
你上面寫計(jì)提分錄是對(duì)的,你的那個(gè)工資表要附在支付工資的憑證后面
84784986
2022 05/13 20:41
那計(jì)提分錄后面應(yīng)該附什么呢?
小小霞老師
2022 05/13 20:56
計(jì)提的后面不用附相關(guān)單據(jù)的呢
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