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實(shí)務(wù)
問題已解決
外貿(mào)公司出口退稅企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在哪里認(rèn)證后，才能進(jìn)行出口退稅呢？
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你好
退稅勾選
稅收賬戶里面有單獨(dú)選擇的。
06/25 20:20
84785030 
06/25 20:21
稅務(wù)數(shù)字賬戶有個(gè)專門的退稅勾選可以扣選出口退稅的進(jìn)項(xiàng)嗎？
郭老師 
06/25 20:27
是的對(duì)的是的對(duì)的
84785030
06/25 20:31
我問下你比如5月在出口群報(bào)了計(jì)劃，5月發(fā)生報(bào)關(guān)，6月申報(bào)出口收入的時(shí)候，報(bào)增值稅。出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是在5月認(rèn)證還是6月申報(bào)出口收入的時(shí)候認(rèn)證呢？
郭老師
06/25 20:32
你好，5月份認(rèn)證，6月份確認(rèn)，然后申報(bào)。
84785030
06/25 20:39
也就是5月發(fā)生報(bào)關(guān)了，即使有報(bào)關(guān)收入先不忙申報(bào)，但是5月對(duì)應(yīng)的出口的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以認(rèn)證勾選，等實(shí)際6月申報(bào) 5月的收入的時(shí)候在申報(bào)嗎？
郭老師
06/25 20:42
是的
可以這么做的
84785030
06/25 20:46
那5月認(rèn)證出口勾選的發(fā)票，在申報(bào)5月增值稅的時(shí)候是不是不用在增值稅申報(bào)表里面體現(xiàn)，等實(shí)際退稅成功的時(shí)候也不體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表頭，出口外貿(mào)申報(bào)增值稅的時(shí)候只是體現(xiàn)報(bào)關(guān)單的收入體現(xiàn)上去就行了哈？
郭老師
06/25 20:51
五月份認(rèn)證在六月份里面申報(bào)
需要填寫附表二呀
84785030
06/25 20:54
不是5月認(rèn)證勾選，但是5月申報(bào)4月增值稅，不應(yīng)該是6月申報(bào)增值稅認(rèn)證勾選5月進(jìn)項(xiàng)嗎？
郭老師
06/25 20:58
你好這個(gè)次月申報(bào)的
84785030
06/25 21:00
也就5月認(rèn)證出口進(jìn)項(xiàng)不做申報(bào)處理。實(shí)際6月申報(bào)報(bào)關(guān)增值稅的時(shí)候在在進(jìn)行附表2填寫處理哈
郭老師
06/25 21:09
是的對(duì)的是的對(duì)的
84785030
06/25 21:19
那如果有內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證的話，出口認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)和內(nèi)銷認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)他們兩個(gè)相互不影響哈
郭老師
06/25 21:25
是的
這個(gè)不影響的
84785030
06/25 21:28
比如6月申報(bào)報(bào)關(guān)收入增值稅，當(dāng)時(shí)也認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也在附表二填寫了，應(yīng)為一些原因沒有遲遲退的下來稅，那么增值稅申報(bào)表的進(jìn)行就會(huì)以留抵的形式掛起？等實(shí)際退稅成功就在對(duì)月成功的退稅所屬期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
郭老師
06/25 21:31
退稅勾選不可能留底
郭老師
06/25 21:31
不可能做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你本來就沒有抵扣
84785030
06/25 21:32
也就是他跟生產(chǎn)企業(yè)的認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)是有區(qū)別的？
郭老師
06/25 21:49
對(duì)的是的，你理解得很正確的，人家生產(chǎn)企業(yè)他是抵扣勾選
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