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（3）2018年1月1日，P公司以400萬(wàn)元的價(jià)格將其生產(chǎn)的B產(chǎn)品銷售給Q公司，增值稅52萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款收付，銷售成本為300萬(wàn)元。Q公司購(gòu)買的該產(chǎn)品當(dāng)日交管理部門作為固定資產(chǎn)使用。假設(shè)Q公司對(duì)該固定資產(chǎn)按5年的使用壽命采用年限平均法計(jì)提折舊。預(yù)計(jì)凈殘值為0元。為簡(jiǎn)化抵消計(jì)算，假定Q公司該內(nèi)部交易形成的固定資產(chǎn)2018年按12個(gè)月計(jì)提折舊。調(diào)整分錄怎么寫

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：06/21 09:22
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
一、P公司銷售B產(chǎn)品給Q公司 P公司的會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 452萬(wàn)元（銷售收入400萬(wàn)元 + 增值稅52萬(wàn)元） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 400萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 52萬(wàn)元 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 300萬(wàn)元 二、Q公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 由于Q公司采用年限平均法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用壽命為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0元，我們可以計(jì)算出每年的折舊額為80萬(wàn)元（400萬(wàn)元 / 5年）。由于題目要求2018年按12個(gè)月計(jì)提折舊，因此2018年的折舊額也為80萬(wàn)元。 Q公司的會(huì)計(jì)分錄（計(jì)提折舊）： 借：管理費(fèi)用 80萬(wàn)元 貸：累計(jì)折舊 80萬(wàn)元
06/21 09:23
84785024
06/21 09:28
調(diào)整的具體分錄是什么啊老師
樸老師
06/21 09:31
同學(xué)你好 就是上面的分錄哦
84785024
06/21 09:32
這是那個(gè)** 麻煩老師看看
84785024
06/21 09:33
企業(yè)合并不太會(huì)
樸老師
06/21 09:37
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