免費(fèi)問答

老師。我還是有一點(diǎn)不太理解。請(qǐng)問具體分錄要怎么做呢？當(dāng)我收到這筆獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)。應(yīng)該先記入其他應(yīng)付款嗎

公司每月參加商場(chǎng)活動(dòng)，商場(chǎng)都會(huì)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)給員工，這筆錢由公司統(tǒng)一收款后隨工資一起發(fā)放 例如：3月份收到獎(jiǎng)勵(lì)1000元，工資5000元，個(gè)稅100，整個(gè)分錄如下： 1、計(jì)提3月工資： 借：管理費(fèi)用-工資5000 管理費(fèi)用-福利費(fèi)1000 貸：應(yīng)付職工薪酬6000 2、收到商場(chǎng)獎(jiǎng)勵(lì)： 借：銀行存款1000 貸：其他應(yīng)付款-福利費(fèi)1000 3、發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬6000 貸：應(yīng)交個(gè)人所得稅100 其他應(yīng)付款-福利費(fèi)1000 銀行存款4900

請(qǐng)問老師。我想這樣做對(duì)嗎？

那完全商場(chǎng)支出，公司只是代收代付不計(jì)入公司費(fèi)用，公司代繳個(gè)人所得稅就行，不好意思開始理解錯(cuò)了