問(wèn)題已解決

5月公司發(fā)生汽車維修費(fèi)45元，稅額5.18元，不含稅金額是39.82元，取得了增值稅專票，但是5月的進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，5.18的進(jìn)項(xiàng)稅額不能再入賬了，老師我5月份如何做賬？6月我要抵扣5.18的進(jìn)項(xiàng)，又該如何做賬呢？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：06/13 14:39
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)5月份的發(fā)票45元是6月份取得的嗎 還是5月份就拿到了 沒(méi)有入賬？
06/13 14:45
84784954
06/13 15:43
5月拿到?jīng)]有入賬的
84784954
06/13 15:43
5月和6月分別如何入賬？
bamboo老師
06/13 15:46
5月份收到的時(shí)候 借：管理費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等 6月份 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84784954
06/13 23:28
如果是6月才取得，請(qǐng)問(wèn)如何做分錄呢？
bamboo老師
06/14 06:19
借：管理費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等
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