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社保全部由個人繳納，個人把社保費用轉(zhuǎn)到公司賬戶上進(jìn)行支付，怎么做會計分錄
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同學(xué)，你好
借：營業(yè)外收入
貸：銀行存款
06/12 10:09
84785037 
06/12 10:11
繳納社保的時候怎么做會計分錄呢
小菲老師 
06/12 10:12
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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