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老師這個(gè)題目事項(xiàng)2是轉(zhuǎn)回680的差異，那么遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是本期末的余額130-上年余額300。計(jì)算本期應(yīng)交應(yīng)該是（利潤總額+680）*稅率吧？題目怎么用利潤總額+520？講義第十六章第8頁例題，第二年即22年計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅，用的是稅前利潤加減差異的發(fā)生額。同理，圖示題目中用稅前利潤加差異的發(fā)生額計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅結(jié)果就是錯(cuò)誤的。我的理解錯(cuò)在哪里？
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您好，針對(duì)事項(xiàng)2，截至22年末，資產(chǎn)沒有稅會(huì)差異
2024 06/10 05:34
小林老師 
2024 06/10 05:35
你好，23年末，由于本期折舊金額不同，存在稅會(huì)差異，
小林老師
2024 06/10 05:37
你好，本期應(yīng)交＝（利潤總額+會(huì)計(jì)折舊-稅法折舊）*企業(yè)所得稅稅率
小林老師
2024 06/10 05:38
根據(jù)題目，23年。會(huì)計(jì)折舊720，稅法折舊200
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